Originally published at: https://docs.reybex.com/kb/besonderheiten-bei-der-einrichtung-der-steuerlichen-registrierung-im-ausland/
Mit der Überschreitung der Lieferschwelle bei Lieferungen ins Ausland werden Sie in dem jeweiligen Land steuerpflichtig und müssen sich dort umsatzsteuerrechtlich registrieren lassen.
Sie erhalten in dem Land eine USt-ID-Nummer und sind zur Zahlung der Steuern des jeweiligen Landes verpflichtet.
Die USt-ID-Nummer und die jeweiligen Steuern sind auf den Vertriebsbelegen auszuweisen.
Folgende Einstellungen müssen Sie vornehmen:
1. Textbausteine erstellen
Erstellen Sie in den Prüftabellen [BAS01] – Basis – Textbausteine einen Textbaustein, der die entsprechende UST-ID beinhaltet und verknüpfen Sie den Textbaustein mit den Vertriebsbelegtypen. Öffnen Sie dazu die Prüftabellen [BAS01] – Vertrieb – Textbaustein Dokumentenabhängig mit den erforderlichen Dokumententypen. Beachten Sie die Auswahl des Landes.
Beispiel: Unsere Umsatzsteuer-Identifikationsnummer in Italien lautet: ITxxxxxxxxxxxxx.
Zur Dokumentation: https://docs.reybex.com/kb/textbausteine/
2. Konten anlegen
Legen Sie, wenn erforderlich, die finanzbuchhalterischen Konten in der Transaktion Sachkonten [FIN01] an. Benötigt werden ein Konto für die Umsatzsteuer und ein Erlöskonto.
Beispiel: 8202 als Erlöskonto und 1778 als Umsatzsteuerkonto
Zur Dokumentation: https://docs.reybex.com/kb/kontenrahmen-einrichten/
3. Steuersätze anlegen
Legen Sie die erforderlichen Steuersätze in den Prüftabellen [BAS01] – Basis – Steuerschlüssel an.
Beispiel: Umsatzsteuer 22% für Italien
Zur Dokumentation: https://docs.reybex.com/kb/steuerschluessel-und-steuersaetze-einrichten/
4. Steuerregeln definieren
Definieren Sie die Steuerregeln, d.h. wann der Steuersatz verwendet werden soll. Öffnen Sie dazu die Prüftabellen [BAS01] – Vertrieb – Steuerregeln.
In unserem Italien-Beispiel ist der Steuersatz Umsatzsteuer 22% – Land Italien – Ursprungsland Deutschland.
Zur Dokumentation: https://docs.reybex.com/kb/steuerregeln/
5. Kontenfindung erstellen
Erstellen Sie die Kontenfindung, damit bei der Übergabe der Vertriebsbelege in der Buchhaltung auch das richtige Erlöskonto gezogen wird.
In unserem Beispiel: Zielland: Italien – Steuerschlüssel: Umsatzsteuer 22% – Erlöskonto 8202
Zur Dokumentation: https://docs.reybex.com/kb/kontenfindung-einrichten/