OSS Digitalpaket 2021 - (reybex 2.0)

Originally published at: OSS Digitalpaket 2021 – (reybex 2.0) – reybex Helpcenter

1. Europäische Steuersätze

Land Normalsatz Ermäßigter Satz Stark ermäßigter Satz
Österreich 20 10 / 13
Belgien 21 6 / 12
Bulgarien 20 9
Zypern 19 5 / 9
Tschechien 21 10 / 15
Deutschland 19 7
Dänemark 25
Estland 20 9
Griechenland 24 6 / 13
Spanien 21 10 4
Finnland 24 10 / 14
Frankreich 20 5,5 / 10 2,1
Kroatien 25 5 / 13
Ungarn 27 5 / 18
Irland 23 9 / 13,5 4,8
Italien 22 5 / 10 4
Litauen 21 5 / 9
Luxemburg 17 8 3
Lettland 21 12 / 5
Malta 18 5 / 7
Niederlande 21 9
Polen 23 5 / 8
Portugal 23 6 / 13
Rumänien 19 5 / 9
Schweden 25 6 / 12
Slowenien 22 9,5
Slowakei 20 10

2. Anlage der Steuersätze in der Prüftabelle [BAS01]

Zuordnung der Steuerkonten für OSS-Steuer

Anlage Konten SKR03:

Steuerkonten:
Umsatzsteuer normaler Satz: 1728
Umsatzkonten: 8320 – 8329 Anlage nach Ländern

Anlage Konten SKR04:

Steuerkonten:
Umsatzsteuer normaler Satz: 3798
Umsatzkonten: 4320 – 4329 Anlage nach Ländern

Einstellung Steuerregel

Auswahl Zielland

Steuerschlüssel passend zum Zielland wählen. Lieferungen für Abnehmer mit UST-ID nicht vergessen.

Kontenfindung

Umsatzkonto für Österreich

Kontenfindung für Österreich:

Besondere Punkte:

  • Ermäßigte Steuersätze beachten! Die Voraussetzung für ermäßigte Steuersätze können unterschiedlich sein. Am besten nachprüfen mittels der Zolltarifnummer.
  • Verbringung in Läger von Versanddienstleister (FBA)

Ermäßigte Steuersätze:

Kommen in unterschiedlichen Ländern unterschiedliche Einstufungen in den Ermäßigungen der Artikel vor, muss wie folgt vorgegangen werden:

1. Richten Sie die Artikelstammdaten [BAS02] so ein, wie es für Ihr Land gültig ist, z.B. Artikel XYZ mit 7% Umsatzsteuer inkl. Aktivierung der Checkbox für die Kennzeichnung ermäßigter Steuersatz.

2. Fassen Sie die betroffenen Artikel zu einer Artikelgruppe zusammen.

3. Ist der Artikel in Ihrem Zielland nicht dem ermäßigten Steuersatz zuzuführen, erstellen Sie eine gesonderte Steuerregel für das Zielland, wo Sie den Standardsteuersatz auch für den ermäßigten Steuersatz deklarieren.

4. Kommen für unterschiedliche Artikelgruppen unterschiedliche Ermäßigungen zum Tragen, z.B. Portugal mit 6 / 13 % , sind auch hier die Artikel den einzelnen Artikelgruppen zuzuweisen und anschließend pro Artikelgruppe eine Steuerregel zu erstellen, wo der landesspezifische ermäßigte Steuersatz hinterlegt ist.